上千员工涉考试作弊普华永道被罚 涉事双方同样支付700万美元了结指控

 上千员工涉考试作弊普华永道被罚 涉事双方同样支付700万美元了结指控美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)11月30日发表声明,宣布三项针对中国公司的执行令,总罚款超过790万美元。

 PCAOB表示,普华永道中国大陆和香港分公司的1000多名员工在2018年至2020年参与了不当的培训考试。在此期间,这些员工在与美国审计课程相关的强制性内部培训内容在线测试中不当地分享了答案。监管机构表示,这些员工通过两个未经授权的软件应用程序“参与不当的信息共享”。PCAOB表示,两家分公司同意支付700万美元的结算通知。

 普华永道两家分公司表示,了解这些问题后,他们进行了调查,制定了应对策略,防止员工继续使用上述软件,并指示员工在适用的情况下重新学习相关课程。“遗憾的是,一些员工分享和使用了旨在协助内部培训和评估的技术。”。

 PCAOB还表示,山东浩信会计师事务所及其四名审计师因伪造审计报告未能维持对客户的独立性和不当选择另一家会计师事务所的工作成果而被罚款94万美元。

 报道

 刚才,官方处罚来了,安永被罚款1亿美元!不仅仅是因为安永的员工在注册会计师时(CPA)考试作弊,安永试图阻止美国证券交易委员会(SEC)对其进行调查。

 这已经不是四大会计师事务所第一次因作弊而陷入舆论漩涡了。今年2月,普华永道因员工考试作弊被罚款90万美元;2019年,毕马威被罚款5000万美元。

 值得注意的是,这是美国证券交易委员会对审计公司的最大惩罚,打破了毕马威之前的纪录。

 两罪并罚:员工品行不端,公司试图保护

 要知道,会计师事务所的工作实际上是“捕捉客户在金融领域可能出现的作弊”,“因此,会计师事务所的工作人员在考场上作弊更‘令人发指’,”SEC执法机关主任GurbirS.Grewal说。

 此外,安永在事件中的表现也震惊了他,“安永阻碍了我们对这种不当行为的调查...SEC永远不会容忍这种情况。”

 梳理一下事情的背景。此前,华尔街监管部门发现,49名安永专业人员“获得或传播”了注册会计师考试的答案,100多人通过作弊完成了注册会计师的部分考试问题。

 随后,在SEC对安永进行调查时,安永上演了“死鸭嘴硬”的戏剧,并向SEC提供了一份文件,称不会作弊。在SEC看来,这是一种阻碍调查的行为。

 然而,在SEC的严格调查下,死鸭不能总是嘴硬。最后,安永承认,多年来,大量安永审计专业人员在注册会计师考试的道德部分以及维持注册会计师执照所需的各种继续专业教育课程中作弊。

 此外,安永还供认了他阻止调查的行为。安永说,在执法机关对公司潜在作弊行为的调查中,安永向部门提交了一份文件,表明安永目前不会作弊,事实上,公司已被告知公司内部可能作弊。

 安永还承认,即使其内部调查已经确认作弊,即使在公司高级律师与公司高级管理人员讨论此事后,也没有更改提交的文件。

 员工品行不端,公司试图保护,两罪叠加,安永最终被SEC罚款1亿美元。

 责令整改:调查仍在继续:调查仍在继续:调查仍在继续:

 安永“摊上事”。不交罚款,这件事就能画上句号。

 根据SEC的文件,安永不仅支付了1亿美元的罚款,还开展了广泛的工作,包括雇佣两名独立的顾问来帮助他纠正错误;一名顾问审查了与公司道德和诚信相关的政策和程序。此外,安永还必须反思他以前阻碍调查的行为。

 MelissaRelisiser.“SEC不能提交误导性信息或其他延迟或挫败我们保护投资者和市场的任务。”“安永面临着重大制裁和广泛的补救措施,以确保其文化和行为符合负责我们金融市场完整性的人所要求的道德准则。”

 事实上,SEC的调查仍在继续。SEC文件显示,后续调查将由LanRupelll和RamiSibay监管。此外,该调查还获得了美国证券交易委员会(PCAOB)的协助。

 不是第一例:四大作弊事件

 截至目前,四大会计师事务所已有三家作弊。

 今年2月,普华永道因员工在考场作弊被加拿大和美国会计监管机构罚款90多万美元。与安永不同的是,普华永道是他自己找到的,并没有保护他的员工。加拿大和美国监管机构都承认普华永道与调查“非常合作”。

 普华永道表示,2020年1月发现内部人员考试作弊,并立即展开内部调查,并主动向监管部门报告。

 普华永道还补充说:“此后,我们采取了多项补救措施,包括再培训、加强道德培训、经济处罚、书面警告和解雇。”“正如我们目前的测试结果所证实的,我们相信我们的审计质量没有受到影响或损害,但我们对我们公司的每个人都有更高的期望。”

 再往前看,另一家四大毕马威也被SEC给出了会计师事务所行业“迄今为止最大的罚单”:5000万美元。目前,这一记录已被安永打破。

 毕马威也是两罪叠加。毕马威在接受检查前被发现使用被盗数据更改已完成的审计;此外,他的员工在培训考试中作弊

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